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Kredit von der Steuer absetzen

Immobilienkredite können nur dann von der Steuer abgesetzt werden, wenn der Kreditvertrag vor dem 01.01.2016 abgeschlossen wurde.

Kredit-Steuer-absetzen
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Häufige Fragen

Wann kann ein Kredit steuerlich abgesetzt werden?

Die erste Voraussetzung ist, dass der Kreditvertrag vor dem 01.01.2016 unterzeichnet wurde. Ist diese Hürde genommen, gibt es aber noch ein paar weitere Punkte zu prüfen.

  • Die entsprechende Immobilie muss zumindest 2 Jahre nach Bauabschluss als Hauptwohnsitz des steuerlich Begünstigten dienen.
  • Der Kreditvertrag muss mindestens 8 Jahre Laufzeit haben.

Sind diese Voraussetzungen erfüllt, kann man die Kosten jährlich beim Steuerausgleich geltend machen.

Welche Kosten können berücksichtigt werden?

Wichtig hier zu wissen ist, dass nur Kosten abgesetzt werden dürfen, die direkt mit dem Bau-, Erwerb oder der Sanierung einer Wohnimmobilie zu tun haben. Für den Kredit sind das also ausschließlich die Vertragserrichtungs- und Bearbeitungsgebühren sowie die im entsprechenden Jahr angefallenen Zinsen. Nicht aber die Tilgung! Nicht absetztbar sind hingegen Kosten für den Garten, Möbel und Einrichtung, Pool und ähnliche Ausgaben.

Wie viel kann abgesetzt werden?

Der Höchstbetrag beläuft sich aktuell auf € 2.920,- jährlich. Hat man Anspruch auf den Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag, sind es sogar € 5.840,-. Allerdings ist die Höhe auch noch vom Jahreseinkommen abhängig:

  • bis € 36.400,- -> volle Höhe
  • bis € 60.000,- -> anteilig reduziert
  • ab € 60.000,- -> nur noch Topfsonderausgabenpauschale von € 60,- pro Jahr

Von den tatsächlichen Kosten wird nur ein Viertel zur Steuerminderung anerkannt.

Müssen Rechnungen für das Finanzamt aufbewahrt werden?

Rechnungen an das Finanzamt müssen zwar nicht vorgelegt werden, bei einer Prüfung können diese aber bis zu 7 Jahre später nach verlangt werden. Daher sollte man alle relevanten Rechnungen und Verträge mindestens bis zu diesem Zeitraum aufbewahren.

Ein Rechenbeispiel wie man einen Kredit steuerlich absetzen kann

Jahreseinkommen: € 30.000,-
monatliche Kreditrate: € 1.200,-
Zinsanteil davon: € 300,- mtl. = € 4.200,-

Es können maximal € 2.920,- abgesetzt werden. Davon 1/4 = € 730,-
Dieser Teil reduziert nun die Steuerbemessungsgrundlage von € 30.000,- auf € 29.230,-

Bei diesem Einkommen beträgt der Steuersatz 35% daher spart man sich € 730,- x 0,35 = € 255,50

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In 5 Minuten erklärt: den Kredit von der Steuer absetzen
Über den Autor: Mario Schantl
ist ausgebildeter Wohnfinanzberater seit 2010, hat sich 2016 selbständig gemacht und zeitgleich die OPTIFIN gegründet. Gemeinsam mit unseren Finanzierungsspezialist/innen in ganz Österreich ist es unser Ziel, online die "OPTImale FINanzierung" für unsere Kunden anbieten zu können. Dabei arbeiten wir völlig bankenunabhängig und ohne zusätzliche Kosten.

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  1. Zemann, 14. Mai 2021

    Sehr geehrter Herr Schantl,

    ich hatte/habe eine Eigentumswohnung in NÖ, die ich als Mieterin mit Kaufoption seit 2013 gemietet hatte und nunmehr 2020 gekauft habe. Darf ich nun diese Kosten inkl. Kreditaufstockung (der aufgestockt wurde und den ich bereits von der Steuer abgesetzt hatte) für 2020 absetzen?

    Mit bestem Dank im Voraus

    1. Mario Schantl | OPTIFIN GmbH, 17. Mai 2021

      Sehr geehrte Frau Zemann,

      aus unserer Sicht ist das leider nicht möglich, weil das Datum des Kreditvertrags entscheidend ist, dieses müsste vor 2016 sein. Mit 100%iger Sicherheit kann das ein Steuerberater beantworten, ich würde mir da aber wenig Hoffnung machen.

      Schöne Grüße
      Mario Schantl

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